Les pays avec le moins d’impôts : les juridictions à faible imposition ?

Accueil » Vie d'expat » Les pays avec le moins d’impôts : les juridictions à faible imposition ?

Pour les personnes fortunées et les entrepreneurs, la fiscalité internationale est un réseau complexe. Les impôts varient considérablement d’un pays à l’autre et certains pays ont des impositions beaucoup plus faibles que d’autres. Cet aspect crucial peut déterminer la délocalisation ou l’établissement d’une entreprise à l’étranger. Notre article sur les pays ayant le moins d’impôts vous donne une idée des systèmes fiscaux les plus favorables sur les différents continents.

Déchiffrer les systèmes fiscaux et simplifier les termes clés

Avant de commencer, il est important de comprendre les différentes formes d’impôts qui ont un impact sur les particuliers et les entreprises :

• L’impôt sur le revenu : Cet impôt concerne les revenus du travail tels que les salaires et les investissements.
• L’impôt sur les sociétés : Il s’agit d’un droit imposé sur les bénéfices des sociétés.
• Impôt sur les plus-values : il s’applique aux bénéfices provenant de la cession d’actifs tels que les actions ou les biens immobiliers.
• Impôt foncier : il s’agit d’une taxe sur les terrains à des fins de propriété.
• Taxe sur les ventes : il s’agit d’une taxe imposée sur les ventes de biens et de services.
• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : Les biens vendus sont taxés à chaque étape de la production jusqu’à la distribution.

Enfin, il convient de noter que les systèmes fiscaux peuvent être complexes et que les taux d’imposition effectifs diffèrent des taux nominaux. De nombreux pays offrent des allègements fiscaux, des déductions et des exonérations qui peuvent réduire de manière significative la charge fiscale globale. En outre, des facteurs tels que les cotisations de sécurité sociale et l’impôt sur la fortune peuvent également avoir une incidence sur la charge fiscale totale.

La différence entre les « paradis fiscaux » et les « pays à faible fiscalité ».

Bien qu’ils soient utilisés de manière interchangeable, les termes « pays à faible fiscalité » ne doivent pas être confondus avec « paradis fiscal ». Il s’agit généralement de petites nations, de territoires ou d’États caractérisés par l’absence de réglementation financière et par un taux d’imposition des sociétés très faible, voire nul, ce qui est idéal pour les investissements. Il peut aussi exister des lois contraignantes sur le secret bancaire. Ces avantages en font des lieux attrayants pour la conduite d’activités illégales par des entreprises et individus.

À l’inverse, les pays à faible fiscalité offrent généralement des régimes fiscaux compétitifs tout en restant dans le cadre du droit international. Ces pays sont souvent ceux dont les économies sont les plus puissantes et les systèmes juridiques les plus transparents.

Les paysages fiscaux à travers le monde : les pays avec le moins d’impôts

Amérique

• Îles Vierges britanniques (Caraïbes) : Les îles Vierges britanniques sont un centre financier offshore, ce qui signifie que leurs revenus ne sont imposés que lorsqu’ils proviennent de sources situées dans les îles Vierges britanniques. Il n’y a pas d’impôt sur les sociétés ou sur le revenu pour les entreprises offshore.
• Îles Caïmans (Caraïbes) : Les îles Caïmans sont également un important centre financier offshore. Elles ne prélèvent ni impôt sur les sociétés ni impôt sur le revenu et n’appliquent généralement pas d’impôt sur les plus-values.
• Îles Turks et Caicos (Caraïbes) : Ces îles n’ont pas d’impôt sur les sociétés ou sur le revenu des personnes physiques. En revanche, elles sont soumises à l’impôt sur les salaires et à l’impôt foncier.
• Uruguay (Amérique du Sud) : L’Uruguay fonctionne sur une base territoriale d’imposition, ce qui signifie que les revenus provenant de l’extérieur du pays ne sont en grande partie pas imposables. Des mesures incitatives sont également prévues pour les étrangers qui investissent dans le pays et pour ceux qui y prennent leur retraite.
• Paraguay (Amérique du Sud) : Le Paraguay impose un taux d’imposition territorial de 10 % sur les revenus provenant de l’intérieur de ses frontières. En outre, il existe des avantages pour les retraités ainsi que pour les entreprises situées dans des zones spécifiques.

Il est important de noter que les territoires des Caraïbes mentionnés ci-dessus sont des territoires britanniques d’outre-mer qui peuvent subir des variations dans les lois/réglementations fiscales en raison de leur statut de dépendance à l’égard du Royaume-Uni.

Europe

• Irlande : la République d’Irlande est un paradis fiscal bien établi pour les entreprises de l’Union européenne, avec des taux de concurrence élevés (12,5 %). Le pays fonctionne également selon les principes de la fiscalité territoriale.
• Suisse : La Suisse est connue pour son régime fiscal avantageux qui comprend des impôts locaux et communaux à des taux variables. En règle générale, les impôts sont moins élevés que dans beaucoup d’autres pays européens.
• Monaco : Monaco, un petit État situé sur la côte méditerranéenne française, n’impose pas d’impôt sur le revenu des personnes physiques à ses résidents (mais impose des contributions à la sécurité sociale). Il n’y a pas non plus d’impôt sur les sociétés ou sur les plus-values pour les entreprises qui n’opèrent pas dans l’économie nationale de Monaco.
• Andorre : Andorre, qui est située entre la France et l’Espagne, a adopté un système d’imposition basé sur le territoire, avec des prélèvements sur les sociétés fixés à 10 %. Bien qu’il n’y ait pas d’impôt sur le revenu pour les résidents, il y a une taxe sur les ventes.
• Géorgie : Ce pays situé en Eurasie a attiré de nombreuses entreprises en raison de son faible taux uniforme d’imposition des sociétés (15 %).

Asie

• Émirats arabes unis (EAU) : Les entrepreneurs préfèrent les Émirats arabes unis, principalement Dubaï, parce qu’ils disposent de zones franches. Entre autres choses, ces zones ne sont pas soumises à l’impôt sur les sociétés ni à l’impôt sur le revenu des citoyens s’ils exercent des activités commerciales à partir de ces zones.
• Singapour : Singapour aspire à devenir un centre financier mondial qui applique des taux d’imposition territoriaux et compétitifs de 17 % sur les sociétés. Le gouvernement offre également des exonérations fiscales à certaines industries, tout en créant des programmes de résidence d’origine attrayants, spécialement conçus pour les personnes riches qui cherchent à obtenir la nationalité d’un autre pays.
• Hong Kong : La région administrative spéciale (RAS) de Hong Kong maintient des régimes fiscaux distincts de ceux de la Chine, mais elle applique l’un des taux généraux d’imposition des sociétés les plus bas, à savoir 16,5 %. Le territoire applique également un système d’imposition territorial et un impôt minime sur les plus-values.
• Malaisie : La Malaisie a également introduit diverses incitations fiscales pour encourager les investisseurs étrangers. Il s’agit notamment d’exonérations fiscales, d’exemptions et de taux réduits d’imposition des sociétés pour des secteurs d’activité spécifiques.
• Kazakhstan : Il offre un taux d’imposition sur les sociétés de 15 % ainsi qu’un système d’imposition simplifié pour les micro-entreprises. En outre, le Kazakhstan a signé des accords de double imposition avec de nombreux États, ce qui réduit la charge fiscale des investisseurs privés internationaux.

Caraïbes et océan Atlantique

• Les Bermudes : Les Bermudes sont un centre financier offshore déjà bien établi qui suit ce principe en n’appliquant pas d’impôt sur le revenu ou sur les sociétés.
• Les Bahamas : Ce pays insulaire est un autre centre financier offshore populaire, connu pour ses impôts faibles ou nuls sur les sociétés, les revenus et les plus-values.
• La Barbade : La Barbade a pris les devants en introduisant un impôt sur les sociétés de 1 %, ce qui rend le pays attrayant pour des secteurs particuliers tels que les services financiers internationaux

Au-delà de la fiscalité : les autres considérations en matière de délocalisation

Il est certain que plusieurs aspects non fiscaux doivent être pris en compte lorsque l’on change de domicile ou que l’on démarre une activité à l’étranger, après avoir examiné toutes les implications fiscales. Il est donc nécessaire de comparer des facteurs standard tels que les coûts et les tarifs des biens ou des services dans un pays donné. Autrement, peu d’impôts pourrait ne rien signifier du tout si le niveau de vie général est très élevé. Un autre aspect à prendre en considération est la stabilité politique et économique, telle que le PIB, qui joue un rôle crucial dans les opérations commerciales durables et le bien-être personnel, ainsi que les infrastructures, les systèmes de santé, les possibilités d’éducation, etc. qui peuvent être synonymes de meilleures conditions de vie. Vérifiez également les exigences en matière de visa et de résidence du pays que vous souhaitez visiter. Dans certains cas, les juridictions où la fiscalité est très avantageuse peuvent avoir des procédures d’immigration strictes. Dernier point, mais non des moindres, les conventions de double imposition. Elles peuvent vous aider à éviter de payer des impôts sur le même revenu dans deux pays différents. Vérifiez si votre pays d’origine a conclu une convention de double imposition avec le pays choisi.

Conclusion

Le sujet des impôts et de la faible fiscalité est vaste et complexe. Bien que nous ayons énuméré de nombreux systèmes fiscaux attrayants, il peut être utile de faire des recherches approfondies et de demander des conseils professionnels en fonction de sa propre situation. Le choix de la juridiction à fiscalité privilégiée la mieux classée dépend de facteurs personnalisés tels que les besoins individuels, l’appétit pour le risque et les objectifs à long terme. En tenant compte de toutes les considérations essentielles, un entrepreneur peut naviguer avec succès dans un environnement fiscalement avantageux.